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- Autor unbekannt
⋙ Degressive Abschreibung bei Neubauwohnungen als Kapitalanlage:
Wachstumschancengesetz:
Verabschiedet am 22. März 2024 / In Kraft getreten am
01. April 2024
Förderzeitraum:
Begünstigte Objekte:
Abschreibungsmodell:
Vorteile:
Berechnung der degressiven Abschreibung:
Wachstumschancengesetz ab 01.04.2024:
DEGRESSIVE ABSCHREIBUNG BEI NEUBAUWOHNUNGEN ZUR VERMIETUNG
Für Kapitalanleger, die eine Neubauwohnung zur Vermietung mit degressiver Abschreibung seit dem 1. April 2024 erwerben möchten, gibt es einige wichtige Informationen zu beachten, insbesondere in Bezug auf steuerliche Aspekte und finanzielle Berechnungen.
Degressive Abschreibung bei Neubauwohnungen:
Ein Leitfaden für Immobilieninvestoren
Die degressive Abschreibung ist ein steuerliches Konzept, das Immobilieninvestoren dabei unterstützt, die Kosten für den Erwerb und die Instandhaltung ihrer Immobilien über einen festgelegten Zeitraum steuerlich geltend zu machen. Insbesondere bei Neubauwohnungen kann die degressive Abschreibung eine attraktive Möglichkeit sein, die Steuerlast zu reduzieren und die Rentabilität der Investition zu verbessern.
Was ist die degressive Abschreibung?
Die degressive Abschreibung ist eine Form der Abschreibung, bei der jedes Jahr ein fester Prozentsatz des Restwerts der Immobilie abgeschrieben wird. Anders als bei der linearen Abschreibung, bei der jedes Jahr der gleiche Betrag abgeschrieben wird, nimmt der Abschreibungsbetrag bei der degressiven Abschreibung im Laufe der Zeit ab. Dies bedeutet, dass in den frühen Jahren der Abschreibung größere Beträge steuerlich geltend gemacht werden können.
Wie funktioniert die degressive Abschreibung bei Neubauwohnungen?
Bei Neubauwohnungen beträgt die degressive Abschreibung in der Regel einen festgelegten Prozentsatz des Kaufpreises der Immobilie. Dieser Prozentsatz wird dann jedes Jahr auf den Restwert der Immobilie angewendet, wodurch sich der Abschreibungsbetrag im Laufe der Zeit verringert.
Warum ist die degressive Abschreibung vorteilhaft?
Die degressive Abschreibung bietet mehr steuerliche Vorteile in den ersten Jahren nach dem Kauf der Immobilie, da die Abschreibungsbeträge in den frühen Jahren höher sind. Dies kann die Liquidität verbessern und die Rendite der Investition steigern.
Worauf sollte man achten?
Es ist wichtig zu beachten, dass die degressive Abschreibung bestimmten gesetzlichen Regelungen und Einschränkungen (u.a. Energieeffizienzklassen) unterliegt.
Insgesamt kann die degressive Abschreibung eine attraktive Möglichkeit sein, die steuerliche Belastung bei der Investition in Neubauwohnungen deutlich zu reduzieren und die Rentabilität der Immobilie entsprechend zu verbessern.
Ein Beispiel:
Angenommen, Sie kaufen eine Neubauwohnung für 400.000 Euro und die degressive Abschreibung beträgt 5% pro Jahr. Im ersten Jahr können Sie 5% des Kaufpreises, also 20.000 Euro, abschreiben. Im zweiten Jahr beträgt die Abschreibung 5% des verbleibenden Restwerts nach der ersten Abschreibung, und so weiter.
Dies wäre die fortlaufende Berechnung der degressiven Abschreibung über einen Zeitraum von 6 Jahren, wobei jedes Jahr die Abschreibung auf den Restbuchwert des Vorjahres angewendet wird. Ein Wechsel in die lineare AfA ist möglich und der Zeitpunkt sollte mit dem Steuerberater abgeklärt werden.
Wichtig - Hinweis:
Die obigen Informationen dienen lediglich der Orientierung und ersetzen keine professionelle Steuerberatung.
Bitte lassen Sie sich von einem Steuerberater beraten.
Die Inhalte des Bundesministerium sind mit der Beschreibung "5% für 6 Jahre", irreführend, bezieht sich nur auf den Kaufzeitraum und die degressive AfA kann natürlich langer als 6 Jahre genutzt werden!
Für Neubauimmobilie ist es üblich, eine 80% - 100% Finanzierung zu nutzen, wobei das Eigenkapital lediglich für die Kaufnebenkosten benötigt würde.
Das bedeutet, dass als Investor lediglich die Kaufnebenkosten als Eigenkapital eingebracht wird. Bei unseren Angeboten brauchen Sie demzufolge zwischen 9.700€ - 31.000€ für die Grunderwerbsteuer / Notargebühren / Grundbuchamt - bei uns zahlen Sie KEINE Maklerprovisionen.
Die monatliche Sparrate bzw. anfänglicher Aufwand/ Zuzahlung bezieht sich darauf, dass nach Abzug der Einnahmen / Steuerersparnis und Ausgaben einer Immobilie der verbleibende Differenzbetrag übrig bleibt.
Im Allgemeinen setzen sich die Kosten bei einer Immobilie als Kapitalanlage aus folgenden laufenden Ausgaben zusammen:
● Immobiliendarlehen (Zinsen & Tilgung)
● Kosten für die Hausverwaltung
ggfs. für die Sondereigentumsverwaltung
● Rücklagen für die Instandhaltung
● nicht umlegbare Nebenkosten
Diese laufenden Ausgaben stehen den Einnahmen gegenüber:
● Mieteinnahmen
● steuerliche Effekte (AfA-Abschreibung, lineare Abschreibung usw.).
Für Neubauwohnung beginnt eine mögliche Zuzahlung ab ca. 300€ , abhängig der Wohnungsgröße, Kaufpreis, Lage/Standort, Mieteinnahmen etc.
Die Sparrate reduziert sich durch die kontinuierliche Tilgung des Darlehens, Mieterhöhungen oder Mieterwechsel etc.
Ab dem 01.04.2024 gilt für Neubauimmobilien zur Vermietung die entsprechende Kriterien erfüllen folgende degressive AfA:
Ab dem 1. April 2024 gilt in Deutschland eine degressive Abschreibungsmethode für Neubauimmobilien, die von Kapitalanlegern erworben werden. Bei dieser Methode wird der Wert der Immobilie über die Jahre hinweg schneller abgeschrieben als bei der linearen Abschreibungsmethode. Kapitalanleger können in den ersten Jahren höhere Abschreibungsbeträge geltend machen, was zu einer schnelleren steuerlichen Entlastung führt. Die degressive Abschreibung bietet somit einen Anreiz für Investitionen in Immobilien und kann die Rendite für Kapitalanleger verbessern.
Als Immobilien Kapitalanleger / Vermieter können Sie eine Vielzahl von Kosten steuerlich absetzen. Hier sind einige der wichtigsten Kategorien:
Werbungskosten:
➭ Anschaffungskosten der Immobilie:
Diese können abgeschrieben (AfA: 3% ab Baujahr 2023) werden.
➭ Kreditzinsen: Die Zinsen für Darlehen, die zur Finanzierung der Immobilie aufgenommen wurden, können als Werbungskosten abgesetzt werden.
➭ Grundsteuer: Die Grundsteuer ist eine jährliche Steuer, die auf den Wert der Immobilie erhoben wird. Sie kann als Werbungskosten abgesetzt werden.
➭ Reparatur- und Instandhaltungskosten: Kosten für Reparaturen und Instandhaltung der Immobilie können als Werbungskosten abgesetzt werden.
➭ Hausnebenkosten: Hausnebenkosten wie Wasser, Strom, Heizung und Müllabfuhr können als Werbungskosten abgesetzt werden.
➭ Verwaltergebühren: Wenn Sie einen Verwalter für die Immobilie beauftragt haben, können Sie die Verwaltergebühren als Werbungskosten absetzen.
➭ Leerstandskosten: Wenn die Immobilie zeitweise leer steht, können Sie die Leerstandskosten als Werbungskosten absetzen.
Sonderausgaben:
➭ Abschreibungskosten für Gebäudeabschreibung: Die Abschreibungskosten für Gebäudeabschreibung können als Sonderausgaben abgesetzt werden.
➭ Handwerkerleistungen: Handwerkerleistungen, die im Zusammenhang mit der Renovierung oder Sanierung der Immobilie erbracht wurden, können als Sonderausgaben abgesetzt werden.
Weitere absetzbare Kosten:
➭ Reisekosten: Reisekosten, die im Zusammenhang mit der Vermietung der Immobilie entstanden sind, können als Werbungskosten abgesetzt werden.
➭ Telefonkosten: Telefonkosten, die im Zusammenhang mit der Vermietung der Immobilie entstanden sind, können als Werbungskosten abgesetzt werden.
➭ Porto: Portokosten, die im Zusammenhang mit der Vermietung der Immobilie entstanden sind, können als Werbungskosten abgesetzt werden.
Wichtig:
➭ Sie können nur Kosten absetzen, die tatsächlich entstanden sind und in Zusammenhang mit der Vermietung der Immobilie stehen.
➭ Sie müssen die Kosten durch Belege nachweisen können.
➭ Es gibt einige Ausnahmen und Einschränkungen bei der Absetzbarkeit von Kosten.
Es ist daher wichtig, sich vor der Steuererklärung von einem Steuerberater beraten zu lassen.
Grundsätzlich bieten wir sogenannte Konzeptimmobilien an, was für unsere Kunden bedeutet, dass der eigene Zeitaufwand und Verwaltungsaufwand minimal ist.
Unsere Immobilien umfassen obligatorische Hausverwaltung sowie optionale Sondereigentumsverwaltung und weitere Dienstleistungen wie den Nachvermietungsservice, Erstvermietungsgarantien, optionale Mietpools und mehr.
Dadurch wird sich nach dem Kauf um Ihre Immobilie und Ihre Mieterinnen oder Mieter gekümmert.
Ein entscheidendes Merkmal beim Erwerb von Neubauimmobilien ist, dass die Zahlung des Kaufpreises in Teilbeträgen erfolgt, die jeweils nach Abschluss bestimmter Bauphasen fällig werden.
Dies geschieht gemäß eines gesetzlich vorgeschriebenen Zahlungsplans gemäß der MaBV (Makler- und Bauträgerverordnung). Dadurch sind Sie als Käufer abgesichert, da Sie nur für das bezahlen, was bereits geleistet wurde.
Durch die Auswahl des richtigen Standorte ergibt sich grundsätzlich eine hohe Nachfrage an Wohnraum. Die Auswahl des Mieters durch die Mietverwaltung reduziert Risiken eines Mietausfalls. Optional ist der Eintritt in den Mietpool eine zusätzliche Absicherung.
Bei vermieteten Bestandswohnungen ist eine entsprechende Versicherung eine Option.
❶ Anfrage &
Gerne können Sie uns im Voraus die folgenden Informationen übermitteln:
Beratungstermin vereinbaren: Nutzen Sie einfach und bequem unser Kalendersystem, um IhrenWunschtermin zu reservieren. Die Beratung kann flexibel online per Zoom-Meeting, telefonisch oder persönlich erfolgen.
❷ Kalkulation & Immobilienauswahl
Auf Basis der von Ihnen bereitgestellten Informationen erstellen wir eine maßgeschneiderte Finanzkalkulation und präsentieren Ihnen eine sorgfältig ausgewählte Auswahl an Immobilien, die Ihren Bedürfnissen und finanziellen Zielen entsprechen.
Gerne stellen wir Ihnen engagierte Finanzierungspartner vor, die Ihnen optimale Konditionen bieten, oder Sie können Ihre Finanzierung über Ihre Hausbank arrangieren.
Unsere Finanzierungsabwicklung erfolgt vollständig digital und online, für eine effiziente zeitsparende und bequeme Finanzierung Ihres Immobilienkaufs.
Wir präsentieren Ihnen das Bauprojekt und vertiefen die Vorzüge der Lage, um sicherzustellen, dass Sie ein umfassendes Verständnis für Ihre zukünftige Investition erhalten.
Die Organisation, Terminierung und Vorbereitung des Notartermins werden von uns übernommen, um Ihnen alles so entspannt wie möglich zu gestalten.
langjährigen Erfahrung
Mein Name ist Holger H. Hohlfeld, ich bin Gründer & Geschäftsführer der Hohlfeld Immobilien e.K. Seit der Gründung im Jahr 2009 haben wir uns als zuverlässiger Partner im Immobilienbranche etabliert.
Nach Ausbildung (IHK) & Projektleitung bei Neubau- und Sanierungsobjekten, profitieren Sie von Fachwissen für Immobilien.
Unser Fokus liegt auf Immobilien für Kapitalanleger, somit können Sie sich bei uns auf eine kompetente Beratung und optimale Lösungen für Ihr Investitionsvorhaben verlassen.